Cosa vuol dire riscattare il fondo pensione?

Se hai sottoscritto un fondo pensione potresti avere necessità di riscattare quanto è stato accumulato nel fondo pensione prima di aver raggiunto i requisiti di pensionamento. Questo è possibile solo a determinate condizioni.

La legge sui piani individuali pensionistici consente di poter liquidare un fondo pensione prima di aver raggiunto l’età e le condizioni di pensionamento solo in determinate circostanze. Il riscatto è quindi un anticipo sulle somme accumulate che può essere richiesto come: 

• riscatto parziale. Si tratta di un riscatto al 50% della posizione individuale pensionistica maturata. Questa richiesta può avvenire se il possessore del fondo pensione è disoccupato da almeno 12 mesi o in caso di discontinuità lavorativa dovuta a procedure di mobilità;
• riscatto totale. La liquidazione totale, pari al 100% della pensione integrativa, può essere richiesta quando il detentore del piano pensionistico è disoccupato da più di 48 mesi; oppure in caso di invalidità permanente, dimissioni, licenziamento, decesso del titolare e se sussiste un cambio contrattuale sul piano lavorativo.

Prima di chiudere e riscattare il proprio fondo pensione è importante valutare la tassazione che viene applicata sul capitale da liquidare:

• riscatto al 50% per licenziamento o cassa integrazione. L’aliquota applicata alle somme riscattate può variare da un massimo del 15% fino a un minimo del 9%;
• in caso di licenziamento o perdita di lavoro a meno di 10 anni dai requisiti pensionistici. Con la formula RITA (Rendita Integrativa Temporanea Anticipata) si può chiedere un riscatto totale o parziale del fondo pensione sotto forma di rendita mensile, fino al momento in cui si avrà diritto alla pensione. Anche con il modello RITA è prevista una tassazione agevolata che varia dal 15% fino a un minimo del 9%;
• riscatto al 100% per invalidità permanente. La tassazione varia sempre da un’aliquota massima del 15%, che può scendere dello 0,30% all’anno dopo il quindicesimo anno di partecipazione al fondo, fino a un minimo del 9%;
• riscatto al 100% per decesso del titolare del fondo avvenuto prima del raggiungimento della pensione. In caso di decesso del proprietario del fondo pensione, la tassazione segue le stesse percentuali, dal 15% al 9%. Le somme accumulate possono essere riscattate dai beneficiari dichiarati in fase di definizione della posizione o dagli eredi legittimi;
• riscatto al 100% per dimissioni volontarie o cambio di contratto lavorativo. L’aliquota applicata sulle somme maturate è più alta, il 23%.

La previdenza complementare è un valido contributo per avere una maggiore sicurezza e stabilità economica una volta raggiunta l’età pensionistica. L’adesione alle pensioni integrative ha diversi vantaggi, ad esempio:

• integrazione della pensione obbligatoria;
• benefici fiscali;
• trasparenza, controllo e flessibilità;
• non pignorabilità/sequestrabilità della posizione individuale;
• beneficiari in caso di decesso;
• rendimenti.

Il riscatto anticipato diventa conveniente nei casi in cui ci sia bisogno di liquidità, ad esempio per cure mediche o acquisto della prima casa, se si è rimasti senza lavoro in età vicina alla pensione e in tutti i casi in cui la tassazione rimane tra il 15% e il 9%.

Per poter richiedere un’anticipazione del proprio piano individuale pensionistico è necessario rispettare alcune condizioni e casistiche. In particolare, le condizioni per poter fare richiesta sono:

• spese mediche e sanitarie per gravi problemi di salute del titolare del fondo o dei familiari, certificati dall’ASL competente. Il riscatto può essere richiesto in qualsiasi momento e arrivare fino al 75% del capitale maturato;
• acquisto o ristrutturazione della prima casa. L’anticipo può arrivare fino al 75% del totale versato e può essere richiesto solo dopo 8 anni di partecipazione al fondo pensionistico;
• altre esigenze senza necessità di giustificazioni. In questo caso è possibile richiedere fino al 30% delle somme maturate e solo dopo 8 anni di versamenti alla previdenza complementare. 

Inoltre, è importante sapere che è possibile richiedere più di un anticipo ma che non è possibile superare il 75% della posizione maturata.

Nel caso sia il titolare del fondo pensione a dimettersi dal proprio lavoro, è possibile richiedere una liquidazione totale o parziale della posizione individuale. Questa casistica rientra, infatti, nella perdita dei requisiti di partecipazione al fondo pensione.
La richiesta può essere fatta dopo 48 mesi di inattività ed è importante considerare bene la tassazione applicata per poter fare la domanda più conveniente. Infatti, un riscatto al 100% prevede un’aliquota del 23% sulle somme maturate sul fondo.

A volte è necessario richiedere un anticipo sulla propria posizione individuale per l’acquisto o la ristrutturazione della prima casa, soprattutto se non si ha a disposizione liquidità per procedere con i lavori o con l’anticipo per il mutuo. In questo caso, la legislazione consente di fare la richiesta dopo 8 anni dall’apertura di un fondo pensione, per una liquidazione massima del 75% sul capitale maturato.

Quando si può riscattare il fondo pensione?

Il fondo pensione può essere riscattato per disoccupazione, invalidità permanente, licenziamento o dimissioni.

Quanto è tassato il riscatto del fondo pensione? 

Il riscatto al 50% è tassato dal 15% al 9% sulle somme maturate mentre il riscatto al 100% per disoccupazione è tassato al 23%.

Il riscatto totale del fondo pensione conviene?

Il riscatto totale conviene in caso di invalidità permanente con riduzione della capacità lavorativa a meno di un terzo.